Transmettre une partie de son patrimoine sans attendre l’ouverture de la succession : c’est tout l’intérêt de la donation de son vivant. Elle permet d’aider ses proches au bon moment, d’organiser sa transmission en amont et, bien souvent, d’alléger la note fiscale. De plus en plus de familles y voient un moyen concret de soutenir les jeunes générations, au moment où elles en ont le plus besoin. Encore faut-il en connaître les règles, car un don mal préparé peut créer des tensions ou de mauvaises surprises. Voici les repères essentiels pour y voir clair en 2026.
Qu’est-ce que la donation de son vivant ?
La donation est un acte par lequel une personne, le donateur, transmet de son vivant un bien à une autre, le donataire, sans contrepartie. Elle peut porter sur une somme d’argent, un bien immobilier, des titres ou des objets de valeur. La plupart des donations passent par un notaire, ce qui leur confère une date certaine et une pleine sécurité juridique. Un don d’argent peut aussi prendre la forme d’un don manuel, plus simple à réaliser mais il doit être déclaré à l’administration fiscale pour être opposable et pour faire courir le délai de 15 ans. Point essentiel : une donation est en principe irrévocable. On ne donne donc pas à la légère mais de façon mûrement réfléchie, en mesurant l’effet sur l’ensemble de la famille.
Abattements et fiscalité en 2026
La fiscalité de la donation repose sur des abattements, c’est-à-dire des montants transmis sans droits à payer, qui se renouvellent tous les 15 ans. En ligne directe, chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € à chacun de ses enfants sans fiscalité. S’y ajoute, sous conditions, le don familial de sommes d’argent, plafonné à 31 865 €, lorsque le donateur a moins de 80 ans et le donataire est majeur.
- 100 000 € par parent et par enfant, tous les 15 ans
- 31 865 € de don familial de sommes d’argent (donateur de moins de 80 ans)
- 31 865 € par grand-parent pour un petit-enfant
- 80 724 € entre époux ou partenaires de PACS
- Au-delà, un barème progressif s’applique, de 5 % à 45 % en ligne directe
Ces montants sont indiqués à titre de repère et peuvent évoluer. Seul un notaire calcule précisément les droits dus selon votre situation.
Donation simple, donation-partage et démembrement
Plusieurs formes coexistent. La donation simple transmet un bien à un bénéficiaire déterminé. La donation-partage répartit quant à elle les biens entre plusieurs héritiers de façon anticipée : elle fige les valeurs au jour de l’acte et limite nettement les conflits futurs. Enfin, la donation en nue-propriété ou démembrement, permet de donner un bien tout en conservant l’usufruit, autrement dit l’usage du bien ou ses revenus. L’atout est de taille : seule la valeur de la nue-propriété est taxée, selon un barème lié à l’âge du donateur, ce qui réduit sensiblement l’assiette imposable. Combinée au renouvellement des abattements tous les 15 ans, cette approche permet de transmettre progressivement des sommes importantes.
Le paradoxe des seniors propriétaires
Beaucoup de seniors font face à la même équation : un patrimoine confortable mais surtout immobilier et une épargne disponible limitée. Comment donner 100 000 € à chaque enfant quand l’essentiel de ses avoirs dort dans les murs de sa maison ? Vendre son logement n’est ni toujours souhaitable, ni même envisageable. Des acteurs spécialisés comme Arrago proposent des solutions pour mobiliser la valeur de son bien immobilier sans le vendre, afin de financer une donation tout en continuant d’habiter chez soi. Une piste qui mérite d’être étudiée avec un professionnel, en pesant son coût et ses implications à long terme.
Bien s’entourer avant de donner
La donation est un outil puissant mais chaque situation familiale et patrimoniale reste unique. Avant de vous engager, prenez le temps d’un bilan complet : montant réellement transmissible, équilibre entre les héritiers, conséquences fiscales et impact sur votre propre niveau de vie. Le notaire demeure l’interlocuteur central pour sécuriser l’opération, tandis qu’un conseil en gestion de patrimoine vous aide à bâtir une stratégie cohérente dans la durée. Anticiper, c’est offrir à ses proches un geste utile au bon moment, sans fragiliser son avenir.
