En bref : pour calculer la TVA, un seul principe compte. Du prix hors taxes vers le prix TTC, vous multipliez par 1 + le taux (HT × 1,20 au taux normal). Du TTC vers le HT, vous divisez par 1 + le taux (TTC ÷ 1,20). Quatre taux coexistent en 2026 (20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 %). Enfin, la TVA à reverser à l’État correspond à la TVA collectée sur vos ventes moins la TVA déductible sur vos achats.
Quel taux de TVA appliquer en 2026 ?
Avant tout calcul, il faut connaître le taux de TVA applicable, car il dépend de la nature du bien ou du service. La France applique quatre taux en 2026. Une erreur de taux entraîne une facture fausse et un risque de redressement.
| Taux | Catégorie | Exemples |
|---|---|---|
| 20 % | Taux normal | Majorité des biens et services |
| 10 % | Taux intermédiaire | Restauration, transport, hébergement, certains travaux de rénovation |
| 5,5 % | Taux réduit | Produits alimentaires de base, livres, énergie, travaux d’amélioration énergétique |
| 2,1 % | Taux particulier | Médicaments remboursables, presse inscrite à la CPPAP |
Le taux normal de 20 % s’applique par défaut. Les trois autres taux ne concernent que des catégories précises définies par la loi. Dans les départements d’outre-mer, des taux spécifiques s’appliquent (8,5 % comme taux normal en Guadeloupe, Martinique et La Réunion notamment). En cas de doute sur le taux applicable à votre activité, un expert-comptable confirme le classement exact.
Exprimer le taux dans un calcul
Dans une formule, le pourcentage se convertit en valeur décimale. Un taux de 20 % s’écrit 0,20, un taux de 10 % s’écrit 0,10 et le taux de 2,1 % s’écrit 0,021. C’est cette valeur que vous utilisez dans vos multiplications et vos divisions.
Comment calculer la TVA à partir d’un prix HT ?
Le calcul part toujours du même principe : montant HT × taux de TVA = montant de TVA. Vous ajoutez ensuite ce montant au prix hors taxes pour obtenir le prix TTC.
- Montant de TVA = HT × taux
- Prix TTC = HT × (1 + taux)
Prenons un produit à 130 € HT au taux normal de 20 %. La TVA s’élève à 130 × 0,20 = 26 €. Le prix TTC est donc de 130 + 26 = 156 €. Vous pouvez aussi aller directement au résultat : 130 × 1,20 = 156 €.
Autre exemple, un livre facturé 76 € HT au taux réduit de 5,5 %. La TVA vaut 76 × 0,055 = 4,18 €. Le prix TTC ressort à 76 + 4,18 = 80,18 €, dont 4,18 € de TVA.
Comment retrouver le montant HT à partir du TTC ?
Pour isoler le prix HT, vous divisez le prix TTC par 1 + le taux. Au taux normal, vous divisez donc par 1,20. Attention, on ne retire pas simplement 20 % du prix TTC, ce serait faux.
- Prix HT = TTC ÷ (1 + taux)
- Au taux normal : TTC ÷ 1,20
- Au taux intermédiaire : TTC ÷ 1,10
- Au taux réduit : TTC ÷ 1,055
Exemple avec un prix de 2 568 € TTC au taux de 20 %. Le prix HT vaut 2 568 ÷ 1,20 = 2 140 €. La TVA contenue dans ce prix est donc de 2 568 − 2 140 = 428 €.
Pour extraire uniquement la TVA incluse dans un prix TTC sans passer par le HT, la formule est : TVA = (TTC ÷ 120) × 20 au taux normal, (TTC ÷ 110) × 10 au taux intermédiaire et (TTC ÷ 105,5) × 5,5 au taux réduit.
Récapitulatif des formules de TVA
| Vous cherchez | Formule (taux normal 20 %) |
|---|---|
| Montant de TVA depuis le HT | HT × 0,20 |
| Prix TTC depuis le HT | HT × 1,20 |
| Prix HT depuis le TTC | TTC ÷ 1,20 |
| TVA incluse dans le TTC | (TTC ÷ 120) × 20 |
Pour un autre taux, remplacez simplement la valeur : 1,10 à 10 %, 1,055 à 5,5 % et 1,021 à 2,1 %.
Comment calculer la TVA à reverser à l’État ?
Une entreprise ne fait que collecter la TVA pour le compte de l’État. Elle la facture à ses clients puis récupère celle payée à ses fournisseurs et reverse la différence. Trois notions se distinguent.
- TVA collectée : celle que vous facturez à vos clients sur vos ventes.
- TVA déductible : celle que vous payez sur vos achats professionnels.
- TVA à reverser : TVA collectée − TVA déductible.
Exemple concret. Vous achetez des marchandises pour 120 € TTC, soit 100 € HT et 20 € de TVA déductible. Vous les revendez 360 € TTC, soit 300 € HT et 60 € de TVA collectée. Vous reversez donc 60 − 20 = 40 € à l’État. Si votre TVA déductible dépasse la TVA collectée, le solde est négatif et vous disposez d’un crédit de TVA reportable ou remboursable. Ces montants se reportent sur la déclaration CA3, mensuelle ou trimestrielle selon votre régime.
Questions fréquentes
Comment enlever 20 % de TVA d’un prix TTC ?
Vous ne retirez pas 20 %, vous divisez par 1,20. Exemple : 120 € TTC ÷ 1,20 = 100 € HT, soit 20 € de TVA. Retirer 20 % donnerait 96 €, un résultat erroné.
Comment passer du prix HT au prix TTC ?
Vous multipliez le HT par 1 + le taux : × 1,20 au taux normal, × 1,10 au taux intermédiaire, × 1,055 au taux réduit et × 1,021 au taux particulier. Le résultat est directement le prix TTC.
Quel taux de TVA choisir ?
Le taux dépend de la nature du bien ou du service : 20 % par défaut, puis 10 %, 5,5 % ou 2,1 % pour des catégories définies par la loi. En cas de situation mixte ou particulière, faites valider le taux par un expert-comptable.
Les taux de TVA changent-ils en 2026 ?
Non. Les quatre taux nationaux (20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 %) restent stables en 2026. Seules certaines situations spécifiques, comme les taux d’outre-mer, obéissent à des règles distinctes.
